При заключении финансового соглашения следует различать даты – заключения сделки и ее исполнения. Вторая дата и есть дата валютирования. То есть дата валютирования – день выполнения требований соглашения, когда средства, оговоренные в договоре, поступают получателю. Обычно датой валютирования является рабочий день для данной денежной единицы, не включая выходные и праздники. С этого момента средства, зачисленные на счет получателя, становятся его собственностью, он может ими распоряжаться по своему усмотрению и получать проценты с них. В случае безналичной операции датой валютирование является день, в который осуществлен реальный обмен средств, то есть дата, когда покупатель получил приобретенную валюту, а проданную передал контрагенту сделки. Если же операция кредитно-депозитная, то датой валютирования считается дата предоставления кредита, то есть день поступления валюты на счет заемщика.
Виды дат валютирования
На финансовом рынке используют несколько дат валютирования. Одна из них – тод (полностью today) . В этом случае расчеты производятся в день заключения соглашения. Другой вид даты валютирования – том (или tomorrow) . При такой дате валютирование оплата производится на следующий после заключения сделки день. В случае, если дата валютирования указана как спот, расчет производится на второй день. Первые два вида считаются конверсионными кассовыми операциями. Основное количество сделок, заключаемых на рынке Форекс, являются спотовыми. Они называются также форвардными операциями. Коммерческие банки в мировой практике производят платежи клиентов с использованием спот-условий. На этих же условиях осуществляются текущие конверсионные операции и размещение (привлечение) депозитов на срок более одного дня.
Если сумма зачислена на счет форвардной датой, владелец счета может распоряжаться деньгами и получать проценты после наступления даты валютирования. Если средства списываются форвардной датой валютирования, то хозяин счета получит проценты только до наступления этой даты. Владелец может распоряжаться средствами на счете до наступления даты валютирования, но банки во избежание рисков в подобной ситуации часто блокируют деньги до наступления даты валютирования. Дата валютирования – это один из важнейших реквизитов платежных поручений между банками. В международной практике эти финансовые структуры обязательно указывают ее в своих распоряжениях, что фактически является приказом осуществить платеж данной датой.
Способы произведения расчетов
Расчеты по заключенной сделке с использованием даты валютирования, могут производиться несколькими способами. Эти варианты чаще всего бывают отмечены в договоре. При одном способе произведения расчетов средства зачисляются на счет контрагента. В другом случае в кассу контрагента поступают наличные. Деньги могут быть также направлены на счет представителя (к примеру, дилингового центра Форекс), представляющего в данном случае интересы клиента.
